Tesouro atrasa prazo para pequenas empresas apresentarem novo formulário BOI

O Departamento do Tesouro dos EUA adiou o prazo para milhões de pequenas empresas até 13 de janeiro de 2025, para apresentarem um novo formulário, conhecido como relatório de Informações de Propriedade Beneficiária.

O Tesouro inicialmente exigiu que muitas empresas apresentassem o relatório à Rede de Execução de Crimes Financeiros da agência, conhecida como FinCEN, até 1º de janeiro. O descumprimento acarreta multas potenciais que podem exceder US$ 10.000.

Este atraso surge como resultado de contestações legais ao novo requisito de reporte ao abrigo da Lei de Transparência Empresarial.

A regra se aplica a cerca de 32,6 milhões de empresas, incluindo certas corporações, sociedades de responsabilidade limitada e outrosde acordo com a Federação estimativas.

As empresas e proprietários que não cumprissem poderiam enfrentar penalidades civis de até US$ 591 por dia, ajustadas pela inflação, de acordo com o FinCEN. Eles também podem enfrentar até US$ 10 mil em multas criminais e até dois anos de prisão.

No entanto, muitas pequenas empresas estão isentas. Por exemplo, aqueles com mais de US$ 5 milhões em vendas brutas e mais de 20 funcionários em tempo integral podem não precisar apresentar um relatório.

“Como o Departamento do Tesouro reconhece que as empresas declarantes podem precisar de mais tempo para cumprir, dado o período em que a liminar estava em vigor, prorrogamos o prazo de divulgação”, de acordo com o FinCEN site.

O FinCEN não retornou um pedido da CNBC para comentar sobre o número de empresas que apresentaram um relatório BOI até o momento.

Alguns dados, no entanto, sugerem que poucos o fizeram.

O governo federal recebeu cerca de 9,5 milhões de registros até 1º de dezembro, de acordo com estatísticas que o FinCEN forneceu ao gabinete do Rep. French Hill, R-Ark. Esse número representa cerca de 30% do total estimado.

Hill pediu a revogação da Lei de Transparência Corporativa, aprovada em 2021, que criou a exigência do BOI. O escritório de Hill forneceu os dados à CNBC.

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“A maioria das empresas não isentas de relatórios não apresentou seus relatórios iniciais, provavelmente porque desconhecem a exigência”, escreveu Daniel Stipano, sócio do escritório de advocacia Davis Polk & Wardwell, por e-mail.

Há uma fresta de esperança potencial para as empresas: é “improvável” que o FinCEN imponha penalidades financeiras “exceto em casos de má-fé ou violações intencionais”, disse Stipano.

“Nas suas declarações públicas, o FinCEN deixou claro que o seu principal objetivo neste momento é educar o público sobre o requisito, em vez de tomar medidas coercivas contra empresas não conformes”, disse ele.

Muitas empresas isentas — como grandes empresas, bancos, cooperativas de crédito, entidades isentas de impostos e serviços públicos — já mobiliar dados semelhantes.

As empresas têm prazos de conformidade diferentes dependendo de quando foram constituídas.

Por exemplo, aqueles criados ou registrados antes de 2024 têm até 13 de janeiro de 2025 para apresentar seus relatórios iniciais de BOI, de acordo com o FinCEN. Aqueles que o fizerem a partir de 1º de janeiro de 2025 terão 30 dias para registrar a denúncia.

Provavelmente haverá decisões judiciais adicionais que poderão impactar as reportagens, disse Stipano.

Por um lado, o litígio está em curso no 5º Circuito, que não se pronunciou formalmente sobre a constitucionalidade da Lei de Transparência Corporativa.

“Acções judiciais que contestam a lei foram intentadas em múltiplas jurisdições, e estas acções podem eventualmente chegar ao Supremo Tribunal”, escreveu ele. “Até agora, não está claro se a próxima administração Trump continuará a apoiar a posição do governo nestes casos”.