Os cortes de impostos de Trump podem expirar após 2025. Como os consultores estão se preparando

O ex-presidente republicano candidato à presidência, Donald Trump, participa de um comício no local da tentativa de assassinato contra ele em julho, em Butler, Pensilvânia, em 5 de outubro de 2024.

Brian Snyder | Reuters

Mais do FA 100:

Aqui está uma olhada em mais cobertura da lista FA 100 da CNBC das principais empresas de consultoria financeira para 2024:

Não está claro quais disposições do TCJA, se houver, poderiam ser estendidas pelo Congresso, especialmente com o controle incerto do Senado, da Câmara e da Casa Branca.

Entretanto, alguns consultores financeiros iniciaram o planeamento fiscal para clientes que poderiam ser afetados. Aqui estão algumas de suas principais estratégias.

O planejamento imobiliário é um ‘grande foco’

Atualmente, há uma isenção de imposto sobre heranças e doações significativamente maior sob o TCJA, que permite transferências isentas de impostos de americanos ricos para a próxima geração.

Em 2024, a isenção vitalícia do imposto sobre bens e doações é de US$ 13,61 milhões para pessoas físicas ou US$ 27,22 milhões para casais. No próximo ano, esse limite será ajustado à inflação antes de cair cerca de metade após 2025, se o Congresso não prorrogar a disposição.

As transferências acima desses limites poderão estar sujeitas a uma taxa máxima de imposto de 40%.

“Esse tem sido realmente um grande foco para nós”, disse o planejador financeiro certificado Peter Traphagen Jr., diretor administrativo do Traphagen Financial Group em Oradell, Nova Jersey, que ficou em 9º lugar na lista 2024 FA 100 da CNBC.

As estratégias de planejamento patrimonial aproveitam as isenções para remover ativos do patrimônio durante a vida. No entanto, as técnicas variam de acordo com a família, dependendo do nível de riqueza, objetivos, expectativa de vida e outros fatores.

Os planos podem envolver fundos fiduciários, doações a beneficiários, pagamentos diretos a instituições de ensino ou prestadores de serviços médicos, financiamento de um plano de poupança universitária 529 e outras táticas, disse Shea Abernethy, representante de consultores de investimentos baseado em Winston-Salem, Carolina do Norte.

“Uma vez fora de seu patrimônio, não há juros nem juros compostos”, disse Abernethy, que também é diretor de conformidade da Salem Investment Counselors, que conquistou o 8º lugar na lista FA 100.

‘Acelerar a renda’ antes dos aumentos de impostos

Alguns conselheiros também estão planejando faixas de imposto de renda federal após 2025.

Sem alterações do Congresso, as faixas voltarão aos níveis de 2017, passando para 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39,6%.

“Estamos analisando estratégias para acelerar a renda para as faixas mais baixas agora”, disse Samantha Pahlow, presidente de gestão de patrimônio da Ferguson Wellman Capital Management em Portland, Oregon. A empresa ficou em 10º lugar na lista FA 100.

Por exemplo, isso poderia incluir fazer conversões de contas de aposentadoria individuais de Roth ou reconhecer a renda empresarial mais cedo, disse ela.

As empresas de repasse, como proprietários individuais, parcerias ou corporações S, também podem querer acelerar a receita para alavancar a dedução de 20% da renda empresarial qualificada, que também poderá desaparecer após 2025, disse Traphagen.

Considere ‘adiar deduções’

Na época do imposto, os declarantes reivindicam a dedução padrão ou o total de deduções discriminadas, o que for maior. Depois de 2025, é mais provável que eles especifiquem, se a dedução padrão for reduzida pela metade.