O que um presidente sem impostos sobre gorjetas significaria para a economia dos EUA

Nevada continua a ser um dos estados decisivos mais disputados nas eleições presidenciais, com pesquisas recentes mostrando quase uma bateria virtual entre Donald Trump e Kamala Harris. É também um estado que tem sido o marco zero para ambos os candidatos promoverem uma política de exclusão de impostos sobre rendimentos desviados.

Em junho, o candidato presidencial republicano e ex-presidente Donald Trump disse em manifestações em Las Vegas – uma cidade que inclui a maior proporção de trabalhadores de restaurantes, hotéis e casinos do país – que, se eleito, eliminaria os impostos federais sobre os rendimentos de gorjeta. Dois meses depois, a sua oponente democrata, a vice-presidente Kamala Harris, fez uma promessa semelhante de ausência de impostos sobre gorjetas aos seus foliões, também em Las Vegas.

Os trabalhadores que receberam gorjetas em ambos os grupos – um coorte de eleitores num estado crítico e indeciso – aplaudiram a perspectiva de colocar mais dinheiro nos bolsos. As promessas das campanhas também geraram propostas de projetos de lei relacionados, embora divergentes, tanto no Senado e o Casa. De repente, um conceito inicialmente lançado, sem sucesso, em 1997, por Ron Paul, membro da Câmara do Partido Republicano do Texas, e posteriormente revivido por alguns outros legisladores, sem sucesso, parecia estar ganhando força.

Após uma inspeção mais detalhada, no entanto, alguns economistas, especialistas em impostos, sindicatos de restaurantes e representantes da indústria não estão tão otimistas quanto às últimas iterações. “O que acontece em Vegas, fica em Vegas” é um slogan de marketing cativante, mas, neste caso, pode ser presciente.

Para começar, a política impactaria apenas um pequeno número de indivíduos. Havia cerca de quatro milhões de trabalhadores que receberam gorjetas nos EUA em 2023 – incluindo garçons de restaurantes, bartenders, barbeiros, motoristas de táxi e de transporte compartilhado e cabeleireiros – representando apenas 2,5% da força de trabalho total, de acordo com o Laboratório de orçamento de Yaleum centro de pesquisa política apartidário.

Dito de outra forma, entre os trabalhadores que ganham menos de 25 dólares por hora – a metade inferior de todos os funcionários – menos de 5% recebem gorjetas. Concentrando-se apenas nos quase 2,2 milhões de servidores e bartenders, metade ganhou um salário médio anual de US$ 36.530 no ano passado, ou US$ 17,56 por hora, de acordo com o Departamento de Estatísticas Trabalhistas.

Os projetos de lei propostos, portanto, deixam de fora mais de 95% dos trabalhadores com salários baixos e moderados. “É uma forma particularmente mal orientada de alcançar os trabalhadores com baixos salários”, disse Ernie Tedeschi, diretor de economia do Yale Budget Lab.

Além do mais, disse ele, “você se depara com o problema da equidade horizontal, que é uma maneira elegante de dizer justiça, mesmo entre trabalhadores com baixos salários em empregos que consideramos semelhantes”.

Benefícios de redução de impostos desiguais

Hipoteticamente, considere uma garçonete de um restaurante de serviço rápido que ganha US$ 34 mil por ano, dos quais US$ 19 mil vêm de gorjetas. Um de seus colegas de trabalho, caixa, ganha a mesma quantia em salário por hora. Se a renda da garçonete for 100% dedutível e ela fizer a dedução padrão do IRS 2024 de US$ 14.600, ela receberá um reembolso de US$ 1.656. O caixa, porém, só tem direito à dedução padrão e deverá ao Tio Sam US$ 2.096.

“Alguém potencialmente obterá um benefício e outro não”, disse Tedeschi. “No entanto, ambos são trabalhadores com baixos salários e, sob esta lógica, merecem este tipo de benefício. Há outros trabalhadores com baixos salários que não trabalham no serviço de alimentação, como os trabalhadores de saúde ao domicílio e os zeladores, que nunca verão benefícios com isto.”

Há também o facto de 37% dos trabalhadores que receberam gorjetas terem rendimentos suficientemente baixos para não enfrentarem nenhum imposto de rendimento federal em 2022, estimou Tedeschi. Muitos deles também se qualificam para outras formas de redução fiscal, como o Crédito de Imposto sobre o Rendimento do Trabalho e o Crédito Fiscal para Crianças, na medida em que eliminam qualquer obrigação de imposto de renda federal.

Depois, há as diferenças na legislação proposta. O projeto de lei do Senado, a Lei No Tax on Tips, apresentada por Ted Cruz (R-Texas), permitiria aos trabalhadores reivindicar uma dedução de 100% acima da linha para receitas de gorjetas em dinheiro, incluindo moeda física, pagamento com cartão de débito ou crédito e verificações. De acordo com o plano de Cruz, bem como um projeto de lei complementar da Câmara apresentado pelo deputado Byron Donalds (R-Flórida), empregados e empregadores ainda deveriam, cada um, um imposto sobre a folha de pagamento de 7,65% – que financia a Segurança Social, o Medicare e o seguro-desemprego – sobre a renda de gorjeta. (Outro projeto de lei da Câmara, o Tax-Free Tips Act de 2024, iniciado por Thomas Massie (R-Kentucky) e Matt Gaetz (R-Flórida), isentaria as gorjetas dos impostos sobre a renda e sobre a folha de pagamento.)

Os críticos argumentam que os projectos de lei do Partido Republicano não possuem barreiras de protecção que, ao abrigo das actuais regras do IRS, poderiam permitir que pessoas com rendimentos elevados, tais como gestores de fundos de cobertura, advogados e contabilistas, manipulem o sistema e beneficiem de receitas fiscais inesperadas. Profissionais bem remunerados poderão encontrar maneiras de reestruturar seus salários, bônus ou até lucros como gorjetas, de acordo com uma análise do Centro para o Progresso Americano. Por exemplo, um casal que ganha US$ 1 milhão em salários e converte metade de sua remuneração em gorjetas receberia um corte de impostos de US$ 180.000 pela Lei de Não Imposto sobre Gorjetas.

“As gorjetas têm de ser voluntárias, por isso também podemos ver a introdução de gorjetas alfandegárias em empregos marginais de serviços”, disse Alex Muresianu, analista político sênior da Tax Foundation. Uma oficina mecânica ou um empreiteiro imobiliário “pode começar a estabelecer preços mais baixos e pedir gorjetas”, disse ele. Sem proteções, esse tipo de reclassificação poderia ser difícil para o IRS aplicar, disse Muresianu.

Do outro lado do corredor, seguindo a proposta de Harris, o deputado Steven Horsford (D-Nevada) apresentou a Lei de Proteção e Apoio à Renda Inclinada (TIPS). Além de isentar as gorjetas do imposto de renda federal (até um limite de US$ 75.000 como forma de impedir quem ganha muito), o projeto de lei visa eliminar o salário submínimo para trabalhadores que recebem gorjetas.

Levando uma batalha fiscal pelo salário mínimo ao Capitólio

De acordo com o Fair Labor Standards Act, o salário mínimo federal é de US$ 7,25 por hora e US$ 2,13 para trabalhadores que recebem mais de US$ 30 por mês em gorjetas. Os empregadores podem receber o chamado crédito de gorjeta de US$ 5,12 como forma de elevar os trabalhadores que recebem gorjeta até pelo menos o salário mínimo. Muitos estados estabeleceram um salário mínimo mais elevado e sete, incluindo Nevada, aboliram o salário submínimo. A Lei TIPS iria excluí-lo em todo o país e pressionar para aumentar o salário mínimo.

O Culinary Workers Union Local 226, que representa 60.000 trabalhadores de hotéis e restaurantes em Nevada, mostrou-se cético em relação à proposta de Trump e ao projeto de lei de Cruz, porque não abordavam o salário mínimo, mas endossaram o plano de Harris e a Lei TIPS. “Existem dois lados da mesma moeda”, disse Ted Pappageorge, secretário-tesoureiro do sindicato, referindo-se à ausência de impostos sobre gorjetas e à busca do salário abaixo do mínimo. “Precisamos fazer as duas coisas para realmente ajudar a classe trabalhadora e também os que recebem gorjetas de baixa renda e classe média”, disse ele. “Quem ganha gorjetas está disposto a pagar sua parte justa, apenas achamos que houve um exagero [by the IRS].”

A Associação Nacional de Restaurantes, que compreende mais de um milhão de estabelecimentos de restauração e serviços de alimentação e 15,5 milhões de funcionários, nem sequer tinha a ideia de não haver impostos sobre gorjetas na sua abrangente agenda fiscal antes do pronunciamento de Trump, disse Sean Kennedy, vice-executivo da associação. presidente para políticas públicas. Mas assim que Cruz aproveitou a oportunidade: “Tivemos uma série de conversas muito boas com [him] nas linhas claras que a indústria de restaurantes queria ver se isso seria formalizado em legislação”, disse Kennedy.

A associação queria garantir que as gorjetas, embora isentas de impostos, ainda se refletissem nos W-2 dos trabalhadores para que pudessem se qualificar para empréstimos e ter acesso ao crédito. Também fez lobby para manter intactos os impostos sobre os salários, para garantir que os trabalhadores continuassem a pagar a reforma ao Fundo Fiduciário da Segurança Social, disse Kennedy. “Esta é uma questão complicada, e fazer isso direito exigirá muita reflexão e consideração contínuas por parte do Congresso”.

Quanto à Lei TIPS de Horsford, embora concordemos com o fim dos impostos sobre gorjetas, “nos opomos absolutamente e fortemente à eliminação do crédito de gorjeta e das gorjetas”. [subminimum] salário”, disse Kennedy. “A maioria dos servidores recebe muito mais do que o salário mínimo por causa do que o salário de gorjeta permite”, disse ele, aludindo ao crédito de gorjeta.

A associação também está “pronta para uma conversa real sobre o futuro do salário mínimo federal”, disse Kennedy, mas com uma ressalva baseada nos custos trabalhistas dos restaurantes, que têm subiu e caiu desde 2018. “Se a resposta for simplesmente aumentar o salário mínimo e todos irão afundar ou nadar, muitos restaurantes irão afundar”, disse Kennedy, portanto a associação “se oporia a um simples aumento linear do salário mínimo”.

Finalmente, como acontece com qualquer corte de impostos federais, há a questão de saber até que ponto irá diminuir as reservas do Tesouro. O Estimativas do Laboratório de Orçamento de Yale uma versão apenas com imposto de renda custaria US$ 107 bilhões em 10 anos, mas cerca de US$ 62 bilhões com restrições trabalhistas em vigor. O apartidário Comitê por um Orçamento Federal Responsável calcula um intervalo entre US$ 150 bilhões e US$ 250 bilhões para uma versão que também isenta gorjetas do imposto sobre a folha de pagamento.

Independentemente do resultado da eleição, o próximo Congresso deverá debater a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 em 2025, quando muitas das suas disposições expirarem, incluindo a dedução padrão, as taxas de imposto individuais e o crédito fiscal infantil, todos com impacto uma ampla faixa da força de trabalho. É imprevisível se as contas sem impostos sobre gorjetas entrarão na briga.

“É muito cedo para dizer”, disse Kennedy, considerando que a Casa Branca e o Congresso estão totalmente em jogo, embora tenha acrescentado: “esperamos plenamente que uma administração Trump faça disto uma prioridade”.

Enquanto isso, o representante do sindicato dos restaurantes, Pappageorge, diz: “a única chance de isso acontecer é se [Harris] vence.”

Observando que ambos os partidos estão no movimento e que o custo fiscal não é enorme, Tedeschi disse acreditar que “esta é a proposta política mais provável da campanha de 2024 para realmente se tornar uma realidade”.

Muresianu, por sua vez, defende soluções alternativas para ajudar os trabalhadores da classe trabalhadora. “Seja expandindo o EITC ou o CTC, ou aumentando a dedução padrão, todos seriam melhores do que nenhum imposto sobre gorjetas”, disse ele.